Hier ist, was ich für das Vereinigte Königreich gefunden habe:
Es gibt keine Erwähnung einer Wiederverkäufergenehmigung, aber wenn Sie Materialien für den Export kaufen, sind diese möglicherweise von der Mehrwertsteuer befreit und Sie können diese Steuerrückerstattung beantragen.
„Soweit ich bisher gelesen habe, müsste ich das Forum entweder als Einzelunternehmer oder, was ich für relevanter halte, als „nicht eingetragener Verein“ betreiben.
Ich helfe hier in Großbritannien bei der Leitung einer Server-Kooperative, und wir bezahlen unsere Hosting-Kosten aus Mitgliedsbeiträgen. Wir streben keinen Gewinn an, außer für Eventualitäten (wenn wir früher gemeinsam untergebracht waren und beispielsweise neue Hardware benötigten). Vielleicht ist das ja ähnlich wie in Ihrer Situation?
Wenn ja, haben wir uns nach britischem Recht als „Partnership“ (d. h. als nicht eingetragener Verein) gegründet. Wir müssen keine Rechnungslegung vorlegen, reichen aber eine jährliche Steuererklärung ein. Ich kann unseren Schatzmeister fragen, was das beinhaltet, aber ich habe den Eindruck, dass es sehr einfach ist.
Übrigens waren wir jahrelang umsatzsteuerlich registriert, da einige Mitglieder dies auch waren, was ihre Abonnements günstiger machte. Aber wir haben uns kürzlich abgemeldet, da es sich nach einer Weile nicht mehr gelohnt hat.“
Dies gilt für das Vereinigte Königreich und ich bin kein Buchhalter, daher sollten Sie dies überprüfen, bevor Sie darauf reagieren …
Ich verstehe von einem Freund, der eine Wohltätigkeitsfunktion mit einem (sehr) geringen Einkommen hat, dass das Finanzamt (HMRC) sich nicht mehr für Nebeneinkünfte unter 1000 £ pro Jahr (insgesamt) interessiert. Ich vermute, dass bei geringen Einkommen die zu erhebende Steuer (wahrscheinlich durchschnittlich weniger als 200 £) die Kosten für die Bearbeitung einer Selbsteinschätzung übersteigen. Wenn Sie also über PAYE bezahlt werden und ein kleines zusätzliches Einkommen dazu führen würde, dass Sie eine Selbsteinschätzung ausfüllen müssen, ist dies zu teuer, als dass es notwendig wäre.
Wenn Ihr Forenumsatz mehr als 1000 £ beträgt, können Sie einen einfachen Buchhaltungsansatz verfolgen. Im Grunde zeichnen Sie einfach alle Einnahmen und Ausgaben auf, die mit Ihrem „Forengeschäft“ zusammenhängen. Es spielt keine Rolle, wie Sie das Geld erhalten, z. B. als Bargeld, Scheck, Banküberweisung auf Ihr eigenes Konto, Zahlungen auf ein anderes „Geschäftskonto“, PayPal usw. Erfassen Sie einfach alle Transaktionen zusammen mit Details, worum es sich handelt / wer Sie bezahlt hat usw. Sie möchten wahrscheinlich kein Geschäftskonto eröffnen, da diese wahrscheinlich Kosten verursachen, daher ist die Nutzung eines persönlichen Kontos in Ordnung. Seien Sie einfach darauf vorbereitet, dass Sie möglicherweise Nachweise vorlegen müssen, dass Sie alle Einnahmen erfasst haben. Möglicherweise müssen Sie daher markierte persönliche Kontoauszüge vorlegen, die Einnahmen und Kosten im Zusammenhang mit dem Forum zeigen.
Sie können nur angemessene Ausgaben geltend machen, daher müssten Sie untersuchen, welche „abzugsfähigen Ausgaben“ für den Betrieb eines Forums gelten. Es ist zum Beispiel schwer vorstellbar, wie Sie Transportkosten (Firmen-Rolls-Royce) für den Betrieb eines ferngesteuerten Forum-Servers rechtfertigen könnten, aber die Kosten für den Betrieb des Servers und die Bezahlung von Domain-Registrierungsgebühren sind wahrscheinlich abzugsfähig. Beachten Sie auch, dass Sie bei der Bezahlung eines Servers, der teilweise für ein öffentliches Forum und teilweise für ein persönliches Projekt, z. B. Ihre eigene E-Mail und Ihren Blog, verwendet wird, nicht die vollen Kosten für den Server geltend machen können … wählen Sie einfach eine angemessene Aufteilung, die Sie rechtfertigen könnten.
Wenn Sie dies alleine betreiben, melden Sie sich beim Finanzamt als Selbstständiger an. Wenn Sie mit anderen zusammenarbeiten, können Sie sich als Partnerschaft anmelden, aber ich weiß nicht, was das heutzutage bedeutet, da es 15 Jahre her ist, seit ich mit jemandem eine Geschäftspartnerschaft hatte. Sie müssen jedes Jahr eine Selbsteinschätzung abgeben, wenn Sie dies noch nicht tun. Bevor Sie die Einschätzung vornehmen, erstellen Sie einfach eine einfache Bilanz für das Geschäftsjahr – eine Tabellenkalkulation ist ausreichend. Es werden einige Spalten benötigt – Datum – Beschreibung – Einnahmen – Ausgaben. Addieren Sie die Einnahmen. Addieren Sie die Ausgaben. Ziehen Sie die Ausgaben von den Einnahmen ab, um den Gewinn zu ermitteln. Es ist am besten, Ihr eigenes „Geschäftsjahr“ mit dem des Finanzamts gleichzusetzen, d. h. um den 5. April herum.
Geben Sie auf dem Selbsteinschätzungsformular an, dass Sie die Seiten für Selbstständige benötigen. Diese sind einfach genug … grundlegende Informationen über Ihre Selbstständigkeit, Ihren Umsatz (Einnahmen) und Ihre Ausgaben, und ich glaube, sie fragen auch nach dem Gewinn. Sie berechnen, wie viel Steuern Sie schulden und ob es Auswirkungen auf die Sozialversicherung gibt.
Quelle: Ich war viele Jahre selbstständig, während ich ein Forum (mit etwas anderem nebenbei) betrieb. Ich habe jedes Jahr meine eigenen Konten geführt und hatte nie Anfragen vom Finanzamt, wie ich es tat. Es spart die Kosten für einen Buchhalter, wenn Sie sich selbst zutrauen, es zu tun.
Bonus-Tipp: Wenn Ihre Ausgaben Ihre Einnahmen übersteigen, haben Sie einen negativen Gewinn (Verlust), der mit anderen Einkünften verrechnet werden kann, z. B. PAYE aus einem Tagesjob, was Ihnen helfen kann, ein wenig Steuern zu sparen. Das war für mich sicherlich ein paar Jahre lang der Fall!
PS. Wenn Ihr Forum „große Gewinne“ erzielt, gilt das oben Gesagte wahrscheinlich nicht!
Vielen Dank an @gilgongo und @packman. Ich schätze den Rat und werde ihn berücksichtigen.
Derzeit berechne ich keine Abonnements, solange die laufenden Kosten als „Hobby“ erschwinglich sind. Ich würde gerne einen Weg finden, diese Kosten irgendwann zu decken, möglicherweise durch eine Kombination aus freiwilligen Abonnements, dem Verkauf von Merchandise-Artikeln und vielleicht einigen Unternehmenssponsoring (im Gegensatz zu gezielten Anzeigen über Google), die entweder eine jährliche Gebühr zahlen oder den Abonnenten als Anreiz einen anderen Rabatt anbieten. Ich müsste sehen, was funktioniert.
Ich hoste selbst, daher fallen hauptsächlich Kosten für virtuelle Server, Speicherplatz und Domains an. Diese werden alle von mir bezahlt, aber ich nutze keine der Ressourcen für Aktivitäten außerhalb des Forums.
Das klingt, als könnte es sich um den „unincorporated association“ handeln, von dem ich gelesen habe. Die Buchhaltung wäre kein Problem. Ich führe bereits eine Tabelle mit allen Forum-bezogenen Transaktionen und habe ein separates persönliches Konto eingerichtet, um die Dinge übersichtlich zu halten. Ich reiche bereits jährliche Steuererklärungen ein.
Ich habe immer noch einen Buchhalter, da mein Unternehmen mit beschränkter Haftung noch aktiv ist, daher werde ich auch sehen, was dieser raten kann.