Gestisco un forum di modeste dimensioni che attualmente sto finanziando da solo. In futuro potrebbero essere aggiunti abbonamenti facoltativi, ma soprattutto, vorrei vendere merchandising correlato al forum per aiutare a coprire i costi con un’opzione che destini i profitti extra in beneficenza. I membri provengono principalmente dal Regno Unito, ma abbiamo anche alcuni membri internazionali e siamo aperti a chiunque.
Ad esempio, di recente abbiamo organizzato un concorso fotografico e ora ho una scatola di calendari 2024 da vendere. Ho appena installato il plugin Discourse Subscriptions sul mio server di staging, ma non l’ho ancora configurato. Potrebbe fare al caso mio, ma sto anche pensando di creare una pagina prodotti separata utilizzando Wordpress e Stripe per vendere magliette, ecc.
Posso gestire la parte tecnologica, anche se se qualcuno avesse consigli per aiutarmi a evitare di commettere troppi errori sarebbe utile. Ciò che mi confonde di più al momento, tuttavia, sono le implicazioni IVA/GST/imposta sulle vendite. Se vendo merchandising solo per sostenere il forum (cioè, nessun profitto torna a me), sembra che dovrò comunque aggiungere l’imposta sulle vendite e restituirla al servizio delle entrate giurisdizionale competente. È così o mi sfugge qualcosa? Qualcuno ha un caso d’uso simile e ha già impostato le cose per evitare l’ulteriore onere amministrativo?
Non sono un commercialista né un avvocato, ma credo che funzioni così:
Sei registrato ai fini IVA? Se no, non puoi recuperare l’IVA e non puoi addebitare l’IVA, ma supponiamo che venderai al costo (presumibilmente hai acquistato la merce a un prezzo IVA inclusa?).
Tutto il reddito è reddito, quindi dovrai registrare eventuali profitti nella tua dichiarazione dei redditi (personale o aziendale, a seconda di dove stai registrando l’attività).
Ho tutti i tipi di piccole entrate (e costi!!) dai miei due siti e vanno tutte attraverso la mia entità nella dichiarazione dei redditi.
Il forum non è un’entità legale a sé stante e non è registrato per l’IVA. Probabilmente cercherei di evitare la registrazione in ogni caso. Ho una società a responsabilità limitata per la mia vita professionale e mi sono cancellato dall’IVA su consiglio del mio commercialista quando il fatturato annuo è sceso al di sotto della soglia obbligatoria di £85.000. Ora non posso recuperare l’IVA, ma non devo nemmeno presentare dichiarazioni trimestrali per la società.
Da quello che ho letto finora, dovrei gestire il forum come ditta individuale o, credo più pertinentemente, come ‘associazione non riconosciuta’. Se iniziasse a generare profitti, dovrei presentare dichiarazioni dei redditi e pagare l’imposta sulle società. L’intenzione, tuttavia, non è quella di generare profitti, con tutte le entrate che serviranno a coprire i costi di gestione o a donare in beneficenza. forse questa è la strada giusta da intraprendere. Non mi è ancora chiaro cosa fare riguardo all’IVA. Presumo che sarà dovuta poiché gli articoli non sono esenti.
Per i calendari li ho acquistati dalla tipografia e ho pagato l’IVA. Voglio realizzare un piccolo profitto sulla merce per contribuire a coprire i costi di gestione del forum.
Nel complesso, la mia preoccupazione è che non sarà economicamente vantaggioso vendere merce, il che non può essere giusto. Quindi penso che mi manchi ancora qualcosa nella mia comprensione. Da qui l’OP.
Non sono nel tuo paese, ma il mio consiglio è di avere un conto bancario che usi solo per le attività del forum, in modo che sia facile distinguere e dimostrare ciò che appartiene all’attività. Anche se non è un’entità separata legalmente, sarà più facile tenere le cose in ordine.
Ho un conto separato proprio per questo motivo. A questo punto non c’è un “business” in senso legale, quindi il conto è a mio nome.
Le regole e gli importi possono differire da paese a paese (e da stato a stato degli Stati Uniti), ma credo che si applichino principi approssimativamente gli stessi ovunque quando si tratta di imposte sulle vendite/IVA dovute.
Esistono strumenti per i ditte individuali che consentono di “estrarre” le entrate e le spese della tua attività dai movimenti del tuo normale conto bancario per preparare la dichiarazione dei redditi, quindi non è necessario mantenere conti perfettamente separati. Ma certo, è una buona pratica in ogni caso.
Sì, in realtà non è questa la mia domanda. Quello che sto chiedendo è se qualcun altro gestisce un forum che finanzia vendendo merchandising, come si sono organizzati dal punto di vista contabile e fiscale e quali esperienze/consigli possono condividere.
Forse sto solo guardando la cosa dalla prospettiva sbagliata. Ho avviato un forum self-hosted come impresa personale, ma non appena inizio a vendere qualcosa, diventa di fatto una piccola impresa. Con tutte le responsabilità legali, contabili e amministrative.
L’esistenza del forum è un po’ un depistaggio. Per quanto ne so, nel Regno Unito si applica la stessa cosa che negli Stati Uniti quando si vendono beni ed è l’unico aspetto qui che devi esaminare.
Se stai utilizzando una terza parte per l’evasione completa del merchandising, non si tratta nemmeno di una questione di vendita di beni, se ne occupano loro da quel lato, comprese le tasse di vendita/importazione. La parte che la terza parte ti paga viene tassata come reddito. I costi per gestire l’istanza Discourse e qualsiasi altra infrastruttura vengono gestiti come qualsiasi altra spesa. La tua attenzione potrebbe essere sulla community che genera i lead di vendita, ma posso assicurarti che l’IRS/Inland Revenue non potrebbe essere più indifferente.
Se vendi merchandising direttamente, allora sì, diventa molto più complicato, e inoltre non è una domanda di Discourse. Il tuo commercialista dovrebbe essere in grado di rispondere a tutto questo.
Per vendite a basso fatturato potrebbe non esserci alcuna imposta dovuta, per essere ufficiali è possibile dichiarare il proprio fatturato al governo per verificarlo. Io dichiaro il fatturato allo Stato di Washington, con un fatturato inferiore a $1.000 al mese non mi hanno addebitato tasse per questo.
Anche se il tuo forum non è un’organizzazione non profit registrata, non è detto che il fatturato sia inferiore alle spese operative.
Ma per le persone che non hanno bisogno di una contabile potrebbe andare benissimo “scegliere” quali spese erano per il forum. Quanto potrebbe essere difficile ricordare a cosa serviva quella spesa su Amazon il 12 febbraio?
(Scusa per aver dirottato l’argomento: non è di questo che sta parlando! E sembra il minore dei suoi problemi.)
Il problema ineludibile sembra essere che Stripe applica l’imposta sulle vendite al tipo di bene appropriato in qualsiasi territorio. Questo mi porta a pensarla come una (molto) piccola impresa con un forum, non viceversa. Almeno ai fini contabili.
Giusto, e non tutti i territori/stati hanno l’imposta sulle vendite, come lo stato dell’Oregon; se vendi merce lì, non verrà tassata con Stripe (ad eccezione delle tasse federali).
Altrimenti potresti usare una piattaforma diversa da Stripe per il pagamento.
Negli Stati Uniti, l’imposta viene generalmente aggiunta al prezzo di vendita affinché il cliente la paghi, a differenza dell’Europa, dove di solito l’imposta viene detratta dal prezzo di listino dal commerciante.
Ho creato un’opzione di abbonamento di $10/mese per il forum con Stripe; gli abbonamenti non sono tassati allo stesso modo della merce fisica. Potresti farlo e poi offrire un “calendario gratuito” come regalo da spedire agli abbonati paganti; probabilmente andrebbe bene con gli esattori delle tasse se facessi così.
I rivenditori nel Regno Unito devono mostrare il prezzo che il cliente pagherà, per la maggior parte delle cose, comunque. Mi confonde negli Stati Uniti quando vado alla cassa e il prezzo aumenta del 10%.
Per evitare di pagare le tasse due volte sugli stessi articoli, il modo ufficiale per farlo è con un permesso di rivenditore:
Con questo, non avrai bisogno di pagare le tasse quando acquisti materiali da un fornitore, ma diventerai responsabile del pagamento delle tasse per le vendite al dettaglio.
Mi chiedo se questo sia solo per semplificarle la vita?
Il fatto è che alcune cose (specialmente come ditta individuale) sono inevitabilmente mescolate.
Prendi ad esempio l’acquisto di un telefono cellulare.
Ora Discourse funziona su mobile e potresti usare quel cellulare per (ma non solo):
testare il tuo plugin
gestire i clienti, rispondere alle loro email
Ora, potresti sostenere che il costo del tuo telefono cellulare sia addebitabile alle tue spese deducibili, ma sarebbe quasi certamente irragionevole rivendicare l’intero costo del telefono cellulare e del piano tariffario alla tua attività, poiché è probabile che tu abbia un solo telefono cellulare e lo utilizzi anche per chiamate e attività personali. Avere due telefoni cellulari è uno spreco e sarebbe molto fastidioso doverne portare due sempre con sé! (con il doppio dell’ammortamento!).
Di conseguenza, dovrai dividere la spesa, ed è per questo che hai bisogno di un software in grado di documentare questa divisione e rivendicare una proporzione appropriata come spesa a carico della tua attività.
Inoltre, potresti voler godere della comodità di utilizzare una carta di credito personale per acquistare quel telefono e poi documentare in seguito la ripartizione di quel costo in modo appropriato nei tuoi libri contabili.
Sembra che stiamo andando un po’ fuori tema, ma per aprire un account telefonico aziendale negli Stati Uniti è necessario un numero di identificazione del datore di lavoro dell’I.R.S.
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