Я веду форум небольшого размера, который в настоящее время финансирую сам. В будущем могут быть добавлены опциональные подписки, но, более того, я хотел бы продавать мерч, связанный с форумом, чтобы помочь покрыть расходы, с возможностью направления части прибыли на благотворительность. Участники в основном из Великобритании, но у нас есть несколько международных участников, и мы открыты для всех.
В качестве примера: недавно мы провели фотоконкурс, и теперь у меня есть коробка с календарями на 2024 год, которые я хочу продать. Я только что установил плагин Discourse Subscriptions на свой тестовый сервер, но ещё не настроил его. Это может решить задачу, но я также думаю о создании отдельной страницы товаров на WordPress с использованием Stripe для продажи футболок и других товаров.
Я смогу самостоятельно разобраться с технической частью, однако, если у кого-то есть советы, как помочь избежать слишком большого количества ошибок, это было бы очень полезно. Но сейчас больше всего меня смущают вопросы НДС, GST и налога с продаж. Если я продаю мерч просто для поддержки форума (то есть никакая прибыль не возвращается мне), похоже, что мне всё равно придётся добавлять налог с продаж и перечислять его в соответствующий налоговый орган. Так ли это на самом деле, или я что-то упускаю? У кого-то есть похожий опыт использования, и всё уже настроено так, чтобы избежать дополнительной административной нагрузки?
Я не бухгалтер и не юрист, но, насколько я понимаю, всё выглядит так:
Зарегистрированы ли вы как плательщик НДС? Если нет, вы не можете вернуть НДС и не можете начислять его, но предполагайте, что будете продавать по себестоимости (вы ведь покупали товар по цене, включающей НДС, верно?).
Любой доход — это доход, поэтому вам необходимо отразить любую прибыль в своей налоговой декларации (личной или корпоративной — в зависимости от того, где вы регистрируете предприятие).
У меня есть множество мелких источников дохода (и расходов!!) от двух моих сайтов, и всё это проходит через мое юридическое лицо в налоговой декларации.
Форум не является самостоятельным юридическим лицом и не зарегистрирован как плательщик НДС. В любом случае я бы, вероятно, постарался избежать регистрации. У меня есть компания с ограниченной ответственностью для моей профессиональной деятельности, и я снялся с учёта как плательщик НДС по совету бухгалтера, когда годовой оборот упал ниже обязательного порога в 85 000 фунтов стерлингов. Теперь я не могу возмещать НДС, но также не обязан подавать квартальные отчёты для компании.
Из того, что я прочитал, мне придётся либо вести форум как индивидуальный предприниматель, либо, что, как мне кажется, более уместно, как «некорпоративную ассоциацию» (Unincorporated associations - GOV.UK). Если форум начнёт приносить прибыль, мне придётся подавать налоговые декларации и платить налог на прибыль. Однако цель не в получении прибыли: все поступления либо покрывают расходы на содержание форума, либо передаются на благотворительность. Возможно, это правильный путь. Но я всё ещё неясно представляю, что делать с НДС. Предполагаю, что он будет подлежащим уплате, так как товары не освобождены от него.
Календари я покупал у типографии и уплатил НДС. Я хочу получать небольшую прибыль от продажи товаров, чтобы помочь покрыть расходы на содержание форума.
В целом меня беспокоит, что продажа товаров может оказаться экономически нецелесообразной, но это, конечно, неверно. Думаю, мне всё ещё чего-то не хватает в моём понимании. Поэтому я и создал этот пост.
Я не в вашей стране, но мой совет — открыть банковский счёт, который вы будете использовать исключительно для дел форума, чтобы было легко отслеживать и демонстрировать, что принадлежит бизнесу. Даже если это не отдельное юридическое лицо, так будет проще держать всё в порядке.
У меня есть отдельный аккаунт именно по этой причине. На данный момент юридического лица как такового нет, поэтому аккаунт оформлен на моё имя.
Правила и суммы могут отличаться от страны к стране (а также от штата к штату в США), но, как я понимаю, основные принципы начисления налога с продаж/НДС везде примерно одинаковы.
Существуют инструменты для индивидуальных предпринимателей, которые позволяют выделять доходы и расходы бизнеса из операций по вашему обычному банковскому счёту, чтобы вы могли подготовить налоговую декларацию, поэтому не обязательно вести полностью раздельные счета. Но, конечно, в любом случае это хорошая практика.
Да, но это не совсем мой вопрос. Я спрашиваю, есть ли у кого-то ещё форум, который финансируется за счёт продажи мерча, как они организовали свою деятельность с точки зрения бухгалтерии и налогообложения, и какой опыт или советы могут поделиться.
Возможно, я просто смотрю на это с неверной стороны. Я запустил форум с самостоятельным хостингом как личное начинание, но как только я начинаю что-то продавать, это фактически становится небольшим бизнесом. Со всеми юридическими, бухгалтерскими и административными обязанностями.
Существование форума — это немного красная Herrings. Насколько мне известно, в Великобритании действуют те же правила, что и в США, когда речь идёт о продаже товаров, и это единственный аспект, который вам нужно рассмотреть.
Если вы используете стороннего провайдера для полного цикла выполнения заказов по мерчу, то это даже не вопрос продажи товаров: они берут всё на себя, включая налоги с продаж и импортные пошлины. Часть, которую вам выплачивает сторонний провайдер, облагается налогом как доход. Расходы на запуск экземпляра Discourse и любой другой инфраструктуры учитываются как обычные расходы. Ваш фокус может быть направлен на сообщество, которое генерирует потенциальных клиентов, но могу вас заверить: IRS (налоговая служба США) или Inland Revenue (налоговая служба Великобритании) не будут об этом беспокоиться.
Если же вы продаете мерч напрямую, то да, это становится гораздо сложнее, и это уже не вопрос, касающийся Discourse. Ваш налоговый консультант должен быть в состоянии ответить на все эти вопросы.
При небольших объёмах продаж налог может не взиматься. Чтобы всё было официально, вы можете заявить о своих доходах в государственные органы для проверки. Я заявляю о доходах в штат Вашингтон: если доход составляет менее 1000 долларов в месяц, налог с них не взимается.
Хотя, поскольку ваш форум не является зарегистрированной некоммерческой организацией, тот факт, что доходы меньше операционных расходов, не обязательно имеет значение.
Но для тех, кому не нужен бухгалтер, вполне может хватить просто «выделять» расходы, связанные с форумом. Насколько сложно вспомнить, за что именно была списана оплата с Amazon 12 февраля?
(Извините за оффтоп — это действительно не то, о чём он спрашивает! И, судя по всему, это самая малая из его забот.)
Неизбежная проблема, похоже, заключается в том, что Stripe применяет налог с продаж к соответствующим типам товаров на любой конкретной территории. Это заставляет меня рассматривать это как очень малый бизнес с форумом, а не наоборот. По крайней мере, для целей бухгалтерского учета.
Верно, и не во всех штатах/территориях есть налог с продаж: например, в штате Орегон, если вы продаете там мерч, Stripe не будет взимать налог (за исключением федерального налога).
В противном случае вы можете использовать другую платформу для платежей, кроме Stripe.
В США налог обычно добавляется к цене продажи, которую платит клиент, что отличается от Европы, где налог обычно вычитается из указанной цены продавцом.
Я создал опцию подписки за 10 долларов в месяц для форума через Stripe; подписки облагаются налогом не так, как физический мерч. Вы можете сделать то же самое, а затем предложить «бесплатный календарь» в качестве подарка для отправки подписчикам. Скорее всего, налоговые органы согласятся с таким подходом.
В Великобритании розничные продавцы обязаны указывать итоговую цену, которую заплатит покупатель, по крайней мере, для большинства товаров. В США это меня иногда ловит: подхожу к кассе, а цена оказывается на 10% выше.
Чтобы избежать двойного налогообложения одних и тех же товаров, официальный способ — получить разрешение на перепродажу:
С таким разрешением вам не нужно будет платить налог при закупке материалов у поставщика, но тогда вы берёте на себя ответственность за уплату налога с розничных продаж.
Дело в том, что некоторые расходы (особенно для индивидуальных предпринимателей) неизбежно смешиваются.
Возьмем, к примеру, покупку мобильного телефона.
Discourse работает на мобильных устройствах, и вы можете использовать этот телефон для (список не исчерпывающий):
тестирования вашего плагина
общения с клиентами и ответа на их письма
Конечно, можно списать стоимость мобильного телефона в качестве вычитаемых расходов, но почти наверняка будет неразумно относить на бизнес полную стоимость телефона и тарифного плана, так как у вас, скорее всего, всего один телефон, и вы используете его также для личных звонков и задач. Покупка двух телефонов — это своего рода расточительство, да и носить их с собой постоянно было бы очень неудобно! (к тому же пришлось бы учитывать двойное амортизационное списание!).
В результате вам придется разделить расходы, и именно поэтому вам нужно программное обеспечение, способное документировать это разделение и позволяющее списать соответствующую долю в качестве расходов бизнеса.
Более того, вам может быть удобно оплатить этот телефон личной кредитной картой, а позже корректно отразить распределение этой стоимости в вашей бухгалтерии.
Такие программы, как Freeagent, действительно помогают в этом.
Это, кажется, немного уходит от темы, но чтобы открыть корпоративный телефонный счет в США, для этого требуется идентификационный номер работодателя IRS.
По теме форума
Не по теме