Je gère un forum de taille modeste que je finance actuellement moi-même. Des abonnements optionnels pourront être ajoutés à l’avenir, mais surtout, j’aimerais vendre des produits dérivés liés au forum pour aider à couvrir les coûts, avec une option pour que les bénéfices supplémentaires aillent à des œuvres caritatives. Les membres sont principalement du Royaume-Uni, mais nous avons quelques membres internationaux et sommes ouverts à tous.
À titre d’exemple, nous avons récemment organisé un concours photo et j’ai maintenant une boîte de calendriers 2024 à vendre. Je viens d’installer le plugin Discourse Subscriptions sur mon serveur de staging, mais je ne l’ai pas encore configuré. Cela pourrait faire l’affaire, mais je pense aussi à créer une page de produits séparée en utilisant Wordpress et Stripe pour vendre des t-shirts, etc.
Je peux me débrouiller avec la partie technologique, mais si quelqu’un a des conseils pour m’aider à éviter de faire trop d’erreurs, ce serait utile. Ce qui me laisse le plus perplexe en ce moment, ce sont les implications de la TVA/GST/taxes de vente. Si je vends des produits dérivés uniquement pour soutenir le forum (c’est-à-dire qu’aucun bénéfice ne me revient), il semble que je devrai quand même ajouter la taxe de vente et la reverser au service des impôts compétent. Est-ce juste comme ça ou est-ce que je rate quelque chose ? Quelqu’un a-t-il un cas d’utilisation similaire et a déjà mis en place des choses pour éviter la charge administrative supplémentaire ?
Je ne suis ni comptable ni juriste, mais je pense que ça se passe comme ça :
Êtes-vous enregistré à la TVA ? Si non, vous ne pouvez pas récupérer la TVA, ni facturer la TVA, mais supposez que vous vendrez à prix coûtant (vous avez acheté la marchandise à un prix TTC, présumons-le ?).
Tous les revenus sont des revenus, vous devrez donc déclarer tous les bénéfices dans votre déclaration de revenus (personnelle ou d’entreprise, selon l’endroit où vous enregistrez l’entreprise).
J’ai toutes sortes de petits revenus (et de coûts !!) provenant de mes deux sites et ils passent tous par mon entité dans la déclaration de revenus.
Le forum n’est pas une entité juridique en soi et n’est pas enregistré à la TVA. J’essaierais probablement d’éviter l’enregistrement dans tous les cas. J’ai une société à responsabilité limitée pour ma vie professionnelle et je me suis désinscrit de la TVA sur les conseils de mon comptable lorsque le chiffre d’affaires annuel est tombé en dessous du seuil obligatoire de 85 000 £. Je ne peux plus récupérer la TVA, mais je n’ai pas non plus à soumettre de déclarations trimestrielles pour la société.
D’après ce que j’ai lu jusqu’à présent, je devrais soit gérer le forum en tant qu’entrepreneur individuel, soit, ce qui me semble plus pertinent, en tant qu’association non constituée en société. S’il commence à générer des bénéfices, je devrais soumettre des déclarations fiscales et payer l’impôt sur les sociétés. L’intention n’est cependant pas de faire des bénéfices, tous les reçus servant soit à payer les frais de fonctionnement, soit à être reversés à des œuvres caritatives. C’est peut-être la bonne voie à suivre. Je ne suis toujours pas clair sur ce qu’il faut faire concernant la TVA. Je suppose qu’elle sera payable car les articles ne sont pas exonérés.
Pour les calendriers, je les ai achetés chez l’imprimeur et j’ai payé la TVA. Je veux réaliser un petit bénéfice sur la vente de produits dérivés pour aider à financer les frais de fonctionnement du forum.
Dans l’ensemble, ma crainte est que la vente de produits dérivés ne soit pas économiquement viable, ce qui ne peut pas être juste. Je pense donc qu’il me manque encore quelque chose dans ma compréhension. D’où le message initial.
Je ne suis pas dans votre pays, mais mon conseil est d’avoir un compte bancaire que vous utilisez uniquement pour les affaires du forum, afin qu’il soit facile de distinguer et de démontrer ce qui appartient à l’entreprise. Même s’il ne s’agit pas d’une entité distincte sur le plan juridique, il sera plus facile de garder les choses en ordre.
J’ai un compte séparé pour cette raison. À ce stade, il n’y a pas d’« entreprise » en tant que telle au sens juridique, donc le compte est à mon nom.
Les règles et les montants peuvent différer d’un pays à l’autre (et d’un État américain à l’autre), mais les mêmes principes s’appliquent à peu près partout en ce qui concerne la taxe de vente/TVA due, je crois.
Il existe des outils pour les travailleurs indépendants qui vous permettent de « sélectionner » vos revenus et dépenses professionnels à partir des transactions de votre compte bancaire habituel afin de préparer votre déclaration de revenus, il n’est donc pas nécessaire de tenir des comptes parfaitement séparés. Mais bien sûr, c’est une bonne pratique dans tous les cas.
Oui, ce n’est pas vraiment ma question, cependant. Je demande si d’autres personnes gèrent un forum qui le finance en vendant des produits dérivés, comment elles se sont organisées d’un point de vue comptable et fiscal, et quelles expériences/conseils elles peuvent partager.
Peut-être que je regarde cela sous le mauvais angle. J’ai lancé un forum auto-hébergé en tant qu’entreprise personnelle, mais dès que je commence à vendre quoi que ce soit, cela devient en fait une petite entreprise. Avec toutes les responsabilités légales, comptables et administratives.
L’existence du forum est un peu un faux-fuyant. Pour autant que je sache, la même chose s’applique au Royaume-Uni qu’aux États-Unis lors de la vente de biens et c’est le seul aspect ici que vous devez examiner.
Si vous utilisez un tiers pour l’exécution complète des produits dérivés, il ne s’agit même pas d’une question de vente de biens, ils s’en occupent de leur côté, y compris la taxe sur les ventes/importations. La partie que le tiers vous verse est imposée comme un revenu. Les coûts de fonctionnement de l’instance Discourse et de toute autre infrastructure sont traités comme n’importe quelle autre dépense. Votre attention pourrait se porter sur la communauté qui génère les pistes de vente, mais je peux vous assurer que l’IRS/Inland Revenue ne s’en soucie pas le moins du monde.
Si vous vendez des produits dérivés directement, alors oui, cela devient beaucoup plus compliqué, et ce n’est pas non plus une question de Discourse. Votre expert-comptable devrait être en mesure de répondre à tout cela.
Pour les ventes à faible revenu, il se peut qu’aucune taxe ne soit due. Pour être officiel, vous pouvez déclarer vos revenus au gouvernement pour vérifier. Je déclare mes revenus à l’État de Washington, avec des revenus inférieurs à 1 000 $ par mois, ils n’ont pas facturé de taxe pour cela.
Cependant, comme votre forum n’est pas une organisation à but non lucratif enregistrée, il n’est pas nécessairement important que les revenus soient inférieurs aux dépenses opérationnelles.
Mais les personnes qui n’ont pas besoin d’un comptable pourraient très bien s’en sortir en “choisissant” quelles dépenses étaient pour le forum. Quelle difficulté cela pourrait-il avoir de se souvenir de ce que représentait ce débit sur Amazon le 12 février ?
(Désolé d’avoir détourné le sujet - ce n’est vraiment pas ce qu’il demande ! Et cela semble être le cadet de ses soucis.)
Le problème inéluctable semble être que Stripe applique la taxe de vente au type de biens approprié dans un territoire donné. Cela me pousse à considérer cela comme une (très) petite entreprise avec un forum, et non l’inverse. Du moins, à des fins comptables.
D’accord, et tous les territoires/États n’ont pas de taxe de vente, comme l’Oregon. Si vous y vendez des produits, ils ne seront pas taxés avec Stripe (sauf la taxe fédérale).
Sinon, vous pourriez utiliser une autre plateforme que Stripe pour le paiement.
Aux États-Unis, la taxe est généralement ajoutée au prix de vente pour que le client la paie, contrairement à l’Europe où la taxe est habituellement déduite du prix affiché par le commerçant.
J’ai créé une option d’abonnement à 10 $/mois pour le forum avec Stripe. Les abonnements ne sont pas taxés de la même manière que les produits physiques. Vous pourriez faire cela, puis offrir un « calendrier gratuit » en cadeau à envoyer aux abonnés payants. Cela serait probablement acceptable pour les percepteurs d’impôts si vous faisiez cela.
Les détaillants au Royaume-Uni doivent indiquer le prix que le client paiera, pour la plupart des choses, de toute façon. Cela me surprend aux États-Unis lorsque je vais à la caisse et que le prix augmente de 10 %.
Pour éviter de payer deux fois des impôts sur les mêmes articles, la manière officielle de le faire est d’obtenir un permis de revendeur :
Avec cela, vous n’aurez pas à payer de taxes lors de l’achat de matériel auprès d’un fournisseur, mais vous deviendrez alors responsable du paiement des taxes sur les ventes au détail.
Je me demande si ce n’est pas juste pour leur faciliter la vie ?
Le fait est que certaines choses (surtout en tant qu’entrepreneur individuel) sont inévitablement mélangées.
Prenez par exemple l’achat d’un téléphone portable.
Maintenant, Discourse fonctionne sur mobile et vous pourriez utiliser ce mobile pour (sans s’y limiter) :
tester votre plugin
traiter avec les clients, répondre à leurs e-mails
Maintenant, vous pourriez sans doute imputer le coût de votre téléphone portable à vos dépenses déductibles, mais il serait presque certainement déraisonnable de déduire la totalité du coût du téléphone portable et du forfait de votre entreprise, car vous n’avez probablement qu’un seul téléphone portable et vous l’utilisez également pour des appels et des activités personnelles. Avoir deux téléphones portables est un peu un gaspillage et il serait très ennuyeux de devoir en porter deux tout le temps ! (en supportant une double dépréciation !).
Par conséquent, vous devrez diviser la dépense, et c’est pourquoi vous avez besoin d’un logiciel capable de documenter cette division et de déduire une proportion appropriée en tant que dépense de votre entreprise.
De plus, vous pourriez vouloir profiter de la commodité d’utiliser une carte de crédit personnelle pour acheter ce téléphone, puis documenter plus tard la répartition de ce coût dans vos livres.
Un logiciel comme Freeagent vous aide vraiment dans ce domaine.
Cela semble un peu hors sujet, mais pour ouvrir un compte téléphonique d’entreprise aux États-Unis, ils ont besoin d’un numéro d’identification d’employeur de l’IRS pour cela.
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